住宅ローン控除確定申告のやり方!すまい給付金、次世代住宅ポイント(一時所得)の申告方法も解説!

2月に入り確定申告の準備を始める方も増えてきたのではないでしょうか?

2021年の確定申告期間は2月16日(火)〜4月15日(木)までになっています。

2020年度に住宅を購入された方は住宅ローン減税の確定申告をしなければいけません。

2020年度はすまい給付金の増額や次世代住宅ポイント等住宅の購入に対する増税対策が多くありました。

これらの給付金も確定申告の対象になってくるので2021年の確定申告は悩む方が多いと思います。

すまい給付金や次世代住宅ポイントは一時所得として確定申告の対象になっています。

すまい給付金を一時所得から外す書類(国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書)の書き方に悩んでいる方もいるのではないでしょうか?

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すまい給付金と次世代住宅ポイントで60万円…一時所得の控除枠超えてるけどどうしよう…

今回は税務署で職員さんにお話しを聞きながら2020年度確定申告を完了させた私が住宅ローン控除の確定申告のポイントについて解説していきます。

確定申告の内容については最寄り税務署の見解が最適解になります。あくまでも筆者の最寄り税務署の回答内容です。

目次

住宅ローン控除に必要なもの

税務署に提出するもの

・住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書(原本)

・住宅の売買契約書の写しや工事請負契約書の写し

・土地の売買契約書の写し(土地を購入した場合)

・住宅の登記事項証明書(原本)

・土地の登記事項証明書(原本)

・交付を受けた補助金等の額を証する書類

・住宅取得等の贈与の特例に係る住宅取得資金の額を証する書類の写し(資金援助を受けた場合)

・マイナンバーカードの写し or マイナンバーカードがわかる書類の写し+身元確認書類の写し

入力に必要なもの

・源泉徴収票

税務署に提出書類を見ながら入力していくので入力前に一式揃えておきましょう。

登記事項証明書はネットから簡単に取り寄せることができます。

登記簿オンライン申請システムはこちら

住宅ローン控除入力方法

住宅ローン控除の申請書はオンライン入力することが出来ます。

今回は税務署で書類の確認をしてもらいたかったので提出用のフォームに入力しました。

提出用フォームの入力方法をまとめていきます。

確定申告の書類作成はこちらから

まろれーるのアイコン画像まろれーる

入力画面付きで私が悩んだポイントを解説します。

税額控除の種類

確定申告の書類作成画面から質問に答えていくと下記画面になるので(特定増改築等)住宅借入金等特別控除を入力します。

住宅取得形態等の選択

建売 or 家屋のみ購入→○住宅の新築又は土地付きの新築住宅を購入した

注文住宅(土地と建物を購入)→○住宅の敷地となる土地を借入金等により購入した後で住宅を新築した
※土地を住宅ローンに含んでいなくても土地を購入した場合はこちらを選択

2年目から年末調整で対応する場合

2年目からの住宅ローン控除の申告を年末調整で対応する場合は7番目は“はい“を選択します。

金額や面積の入力

請負契約書の金額を入力しますが追加工事があった場合は追加工事も合計した金額を入力します。

補助金の入力

補助金の入力項目の申告はすまい給付金、次世代住宅ポイントともに交付対象“家屋“を選択します。

一時所得の申告が不要な金額であっても補助金入力欄へは入力しましょう。

他の入力項目は申告書作成ページの説明通りに入力すれば問題ありませんでした。

比較的書類作成はわかりやすいフォームになっています。

一時所得の申告【すまい給付金】

一時所得の申告概要

すまい給付金と次世代住宅ポイントは一時所得として確定申告必須です。

一時所得の控除枠は50万円です。

ただし国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書を提出することですまい給付金を一時所得に含まない処理をすることが出来ます。

一時所得として確定申告が必要な場合

例:すまい給付金(30万円)、次世代住宅ポイント(35万円)

30万円+35万円=65万円−50万円(控除額)=15万円に対して課税

一時所得として確定申告が不要な場合

例:すまい給付金(20万円)、次世代住宅ポイント(20万円)

20万円+20万円=40万円<50万円のため申告不要

※一時所得の確定申告は不要ですが住宅ローン控除の申告書への記載は必要です。

一時所得の確定申告の実態

HPで見たかぎりではすまい給付金、次世代住宅ポイントともに一時所得として確定申告→国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書を提出という流れだと思っていました。

この国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書の書き方がどう調べてもわからずどこにも情報がなく困っていました。

が…実際確定申告会場に行ってみてその理由がわかりました。

まろれーるのアイコン画像まろれーる

一時所得が50万円を超えているので国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書を提出したいのですが書き方がわからなくて…

のアイコン画像

すまい給付金に関しては一時所得として申告しなくてもいいです。

まろれーるのアイコン画像まろれーる

申告しなくていいけどそのためには国庫補助金〜の書類を提出するのかなと思ってたんですけど。

のアイコン画像

いえ、そちらの書類の提出もしなくて大丈夫です。申告もなしで大丈夫なのでエコポイントの35万だけ一時所得で申告してください。50万以下なので税金はかかりませんけどね。

すまい給付金は特別な書類を提出しなくても一時所得に含まなくてOKでした。

道理でどこを調べても実際提出した人の情報に辿り着けなかったわけだなと思いました。

恐らく提出しなくていいよと言われて書かずに終わってる人が多いのではないでしょうか?

一件だけYahoo!知恵袋で私と同様の回答をされたという人を見かけました。

私の最寄りの税務署の見解ではすまい給付金は書類提出なしで一時所得には含めないそうです。

なので国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書は未提出、所得税の申告は次世代住宅ポイント分のみという結果になりました。

所得税の確定申告にすまい給付金は含めませんが、ローン控除の補助金の入力にはすまい給付金もエコポイントも記載しましょう。

国庫補助金に関する書類の必要有無は税務署によって見解が違う可能性があるので最寄りの税務署にTELで問い合わせることをオススメします。

国庫補助金の書類が必要だったパターンはだいさんのブログを参考にしてみてください。

確定申告はお早めに

2021年の確定申告は2020年同様期間が1ヶ月延長されました。

でも何か書類で過不足があった場合はギリギリだと間に合わなくなるので早めに済ませてしまいましょう。

国税庁のHPから確定申告会場の予約をLINEで取ることが出来ます。

国税庁のLINE登録についてはこちら

私もLINE予約してから行ったのですが全く待たず15分くらいで全部終わりました。

私は念のため会場で提出しましたが郵送での提出も可能です。

確定申告から還付までどのくらい?

2021年2月12日に確定申告会場で書類を提出しました。

還付金が振り込まれたのが2021年3月8日です。

1ヶ月経たないくらいで還付金が振り込まれましたので参考にしてくださいね。

アンケートで5000円貰える

SUUMOのお家アンケートに答えると5000円貰えます!

今年確定申告をする住宅ローン控除1年目の方は対象です。

確定申告のために書類を集めたついでにアンケートに回答してお小遣いGETしましょう。

では、また!

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この記事を書いた人

まろれーるのアバター まろれーる ワーママブロガー

フルタイムで働く1児のママ。株式投資歴1年のビギナー投資家。
毎日お得情報、投資のこと、仕事のこと、、、全てに奮闘中。
お得な情報・子育て情報・投資情報を中心に色々な情報を発信していきます。

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